Уплатой налогов и сборов должно сопровождаться любое нотариальное действие, как гласит законодательство, которое приняла Россия. Один из вариантов таких действий – получение наследства после того, как произошла смерть родственника. Закон определяет порядок удержания сборов, конкретные размеры. Надо подробно изучить процедуру, чтобы налог мог выплачиваться по минимуму.
Налог на наследство: что это
Вместе с правом наследования гражданину переходят имущественные права и обязательства, связанные с определённым предметом. То есть, считается, что физическое лицо получает доход в натуральной форме. А любой доход требует перечисления определённой денежной суммы в бюджет государства. Одна из разновидностей таких перечислений – налог на наследство, связанный с получением дохода физическим лицом.
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство
Свидетельство о праве на наследство по завещанию
До января 2006 года уплата сборов с полученного наследства относилась к обязательным действиям для всех граждан. Но многие не знают о том, действует ли это правило до сих пор. Сейчас наследство не относится к объектам налогообложения как таковое. Но гражданин не освобождается от расходов других групп, когда решает вступать в права.
К примеру, оформление наследства связано с перечислением государственной пошлины контролирующим органам. То же касается различных административных действий по переоформлению имущества. Не стоит забывать о различных издержках, связанных с судебным производством для тех, кому нужно вступить в наследство.
Вступление в наследство по закону
Государственная пошлина: наследование по закону и завещанию
Именно государственную пошлину чаще всего путают с налогами на квартиру по наследству. Размер этого платежа зависит от степени родства между наследниками и тем, кто владел имуществом раньше. Мало денег граждане платят редко. Расскажем, что происходит при вступлении в наследство по завещанию, какие налоги платятся.
Госпошлина при наследовании по законам
Вступление в наследство после смерти
Когда происходит наследование по закону – значит, право на имущество передаётся родственникам в зависимости от того, какие очереди они представляют. Гражданское законодательство устанавливает так называемую 7-ступенчатую очередь законного наследования. Муж и жена вместе с детьми и родителями относятся к тем, кто первый принимает любые права и предметы от умершего. Налоговый закон подтверждает и их обязанности. Бабушки с дедушками и сёстры с братьями идут вторыми. Третьи – дяди с тётями, и тому подобное.
Важно! Закон предусматривает использование такого понятия, как наследование на основе права представления. Это значит, что, если родственник умирает – право переходит к его наследникам.
Наследование по закону происходит при наличии следующих обстоятельств:
- завещание не оставлено бывшим владельцем,
- документ есть, но он касается только части имущества. Тогда остальная часть распределяется на основе законодательных норм,
- суд признал недействительность бумаги, в полном или частичном объёме, даже когда владелец уже успел умереть,
- наследники сами отказались от прав, либо это произошло из-за судебного решения. К примеру, это сделал родитель.
При определении размера государственной пошлины опираются на следующие правила:
- 0,3% составляет пошлина для самых близких родственников. Максимальный размер – 100 тысяч рублей для такой ситуации,
- 0,6% столько придётся заплатить гражданам, представляющим другие категории.
Конкретный размер определяется, как связями между родственниками, так и стоимостью имущества, участвующего в процессе.
Уплата налогов
Размер государственной пошлины при наследовании по закону
Завещание это документ, который становится основой для наследования, если гражданин оформил его при жизни, а нотариус официально заверил своей подписью и печатью. При подобных обстоятельствах законодательные нормы отходят на второй план. Имущество переходит в собственность тех лиц, на которые присутствуют ссылки. Правило распространяется и на граждан, у которых нет родственных связей с завещателем.
Но закон определяет узкий круг лиц, которые в любом случае получают половину доли, даже если завещание их не описывает:
- иждивенцы, лишённые трудоспособности,
- дети младше 18 лет, не работающие,
- ближайшие родственники, не способные трудиться. За них будут уплачиваться отдельные сборы.
Обратите внимание! Завещание может иметь как стандартные распоряжения, так и дополнительные нюансы. Например, можно описать других родственников, которые получат наследство, если с предыдущими гражданами что-то случится. Допустимо указывать конкретные условия, при соблюдении которых объект попадает к гражданину.
Государственная пошлина распределяется так же, как и в предыдущей ситуации. Самые близкие платят 0,3%, все остальные -0,6% от стоимости. Не важно, какое именно имущество подлежит наследованию. Правила остаются стандартными для любых ситуаций.
Кто освобождён от сборов
Является ли наследство совместно нажитым имуществом
Государственная пошлина не взимается со следующих категорий лиц:
- полные кавалеры Ордена Славы, Ветераны ВОВ, Герои РФ или СССР,
- те, кто до и после смерти бывшего владельца проживал с последним на одной территории,
- потерявшие дееспособность,
- младше 18 лет.
Если наследник – инвалид 1 или 2 группы, то он оплачивает только за половину пошлины.
Наследственное имущество: налогообложение
О налогообложении для имущества
Стандартное правило гласит налоги на наследство по завещанию отсутствуют, когда принимается наследственный объём имущества. Лишь некоторые его виды требуют дополнительных затрат, размер сборов по ним определяется законодателями на местном уровне. 13%-ный сбор уплачивается теми, кто решит продать имущество меньше, чем спустя три года после получения прав.
Получение квартир
Это один из самых распространённых видов имущества. Документы оформляются в нотариальной конторе, отвечающей за адрес проживания наследодателя. Потенциальный претендент должен написать заявление, чтобы реализовать свои права. Уплата государственной пошлины проводится до того, как переходят к оформлению бумаг.
Тарифы зависят от степени родства, конкретные размеры описаны выше. Итоговая сумма определяется и после того, как проведена дополнительная оценка объекта. Наследники могут выбрать показатель, который становится основным:
- кадастровая стоимость,
- рыночная цена,
- инвентаризационная составляющая.
Важно! При наличии нескольких наследников сборы нужно платить каждому, в зависимости от принадлежащей им доли. Либо сами граждане могут подписать соглашение, содержащее другие условия. Документ чаще составляют после того, как имущество получено.
Особенности в случае с землёй
Документы по наследству
Порядок оформления у таких объектов – такой же, что и у квартир. Профильные организации или сотрудники Росреестра проводят оценку, чтобы получить необходимый результат. Потребуется заключить не только письменное соглашение, но и представить определённые доказательства:
- план с кадастровыми характеристиками,
- бумаги на землю, устанавливающие права гражданина,
- документ для удостоверения личности,
- свидетельство о смерти, после оформления которого проводится принятие имущества.
Когда оценка завершится, заказчику выдают документ в письменной форме. Потом он становится основой для расчёта государственной пошлины нотариусом. Если наследник представляет льготную категорию граждан, то ему понадобятся доказательства. Иначе всё будет облагаться по стандартной схеме.
О других видах недвижимости
Как очереди принимают имущество
Земли и квартиры – не единственные объекты, которые могут достаться родственникам по наследству. Это также могут быть:
- промышленные здания,
- гаражи,
- дачи. Оплачиваться они будут по стандартной схеме.
Обратите внимание! Категория и тип недвижимого имущества не влияют на конкретный размер госпошлины для данной ситуации. Лишь пакет документации, порядок оформления отличаются. Услуги оценочной компании могут быть дороже при работе с промышленными объектами.
Автомобили
Размеры государственной пошлины остаются такими же, как и в случае с квартирой. Понадобится оценить само транспортное средство, чтобы определиться с конечным результатом. Процедура проводится на общих основаниях. После выдачи свидетельства гражданину необходимо посетить местное отделение ГИБДД, чтобы завершить регистрацию транспорта. Затем остаётся каждый год оплачивать сбор по факту владения авто. Его размер определяется техническими характеристиками.
О дополнительных расходах
Дополнительные издержки связаны с оформлением документов, услугами юристов или оценщиков. От 100 до 1000 рублей – стандартная плата при проведении каждой отдельной процедуры. В случае судебных разбирательств самыми дорогими окажутся услуги адвоката, они стоят не менее 15-45 тысяч, в зависимости от конкретных условий работы. Регистрация имущественных прав тоже проходит не бесплатно, за это отдаётся деньга.
Претендентам стоит учитывать, что к ним переходят не только права по имуществу, но и долги, оставшиеся неоплаченными. Если рыночная стоимость жилья выше задолженности – тогда перечисление средств выгодно. Иначе рекомендуется от имущественных прав отказаться. Учитывается и налогообложение для имущества, бывшего в собственности менее трёх лет. Резиденты в этом случае платят 13%, если проводится сделка при продаже.
Особенности оценки получаемого имущества
О местных налогах
Наследнику нужно знать о цене доли, которая ему принадлежит. Потому и требуются услуги экспертов, способных выявить кадастровую, инвентаризационную, рыночную и другие виды стоимости имущества в собственности. Такую задачу могут решать любые лица, официально наделённые соответствующими полномочиями.
Важно! Специалисты БТИ – вот кто отвечает за проведение подобных процедур.
Законодательство говорит, что стоимость имеют право определять:
- организации, учитывающие объекты недвижимого имущества по месту их нахождения,
- юридические лица и оценщики, заключающие договора.
Физическое лицо имеет право обращаться как к государственным, так и к частным специалистам для решения вопроса.
Рекомендуется провести консультацию с юристом, он подскажет оптимальный вариант проведения процедуры и ответит на любые вопросы, связанные с самим имуществом, его наследованием, уплатой государственных сборов.
Ставки сборов по транспортным средствам и отдельным видам имущества субъекты РФ могут устанавливать индивидуально. Обычно опираются на текущее положение в финансовом плане. Законодательство устанавливает стандартный размер ставок, который может изменяться, как в бОльшую, так и в меньшую сторону.
Главное – чтобы разница между конкретными цифрами и стандартным значением была не больше 10 раз.
При этом юридические лица обязаны считать все сборы и налоги при вступлении в наследство самостоятельно. За физических расчёт проводится налоговой службой. После чего направляются квитанции, которые используются при оплате.
Государственная пошлина обычно заменяет налог на наследство. К 2018 году правила в этом направлении остались старыми. Старые сборы были упразднены одним из Постановлений Правительства РФ от 2005 года. Лишь в некоторых случаях актуально применение системы налогообложения.
Для уточнения сведения рекомендуется заранее обратиться к представителям учреждения, отвечающего за само имущество, либо за процедуру наследования. Там проведут консультации с учётом конкретных условий, сложившихся в той или иной ситуации и расскажут о том, какие документы нужно будет собрать для самого быстрого рассмотрения вопроса.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
