Налогами называют обязательные платежи, которые государство взимает с плательщиков по ставке, установленной законом. Налоговая система – это совокупность институтов и инструментов, которые использует государство для централизации национального дохода в бюджете и распределении их в интересах государства.
В Российской Федерации сбор налогов регулируется Налоговым кодексом, а также федеральными законами.
Налоговая система страны состоит из трех уровней:
- федеральный,
- региональный,
- местный.
Налоги, взимаемые в РФ, можно разделить на несколько типов:
- по месту поступления (федеральные, региональные, местные),
- по применению (общие, специальные),
- по методу взимания (прямые, косвенные),
- по субъектам взимания (с физлиц, с юрлиц).
Налог это установленный платеж по ставке, установленной законом
Все о транспортном налоге
Транспортный налог – это базовая ставка налога на транспортное средство, который должны платить в казну его владелец. Он взимается на основании главы 28 ч.2 Налогового кодекса РФ. Деньги от выплат поступают в бюджет региона. Этот налог относится к прямым.
Сумма его варьируется в зависимости от количества лошадиных сил мотора и года выпуска авто. Владельцы дорогих машин (стоимость которых превышает 3 млн рублей) платят большую сумму, так как они являются предметом роскоши.
Платить его должны как физические лица, так и юридические, на все виды транспортных средств. В разных административных субъектах РФ базовая ставка отличается. Итоговую ставку утверждают местные власти. Также они имеют право освободить от выплаты или уменьшить ставку некоторым категориям граждан РФ.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Налог на авто относится к прямым региональным сборам
Граждане и юридические лица должны выплачивать этот налог за свое имущество независимо от того, пользуются они им или нет.
Обратите внимание! Налоговый платеж за предыдущий год должен быть выплачен до окончания следующего года. Физлица платят один раз в году, а юридические – каждый квартал в виде авансового платежа.
Физическим лицам налоговая служба присылает уведомление, в котором указана сумма, сроки и объект. Выплата должна быть произведена не позже, чем через месяц после получения. Если человек не получил уведомление, но должен сам сообщить об этом в инспекцию не позже 31 декабря следующего года. В налоговом уведомлении содержится важная информация: сумма, фамилия и другие реквизиты получателя, индекс документа. Без них оплатить сбор не получится.
Налог выплачивается по месту проживания владельца. Ставка определяется регионом проживания, а не регионом регистрации.
Ставки транспортного налога
Размер платежа зависит от ставок и мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше стоимость выплаты. При расчете следует опираться на данные конкретного региона. В 2018 году изменения по ставкам были приняты в Псковской, Смоленской и др. областях.
Базовые ставки установлены Налоговым кодексом. Если местные власти не установили свои, следует опираться на них. Ставка транспортного налога с 1 л с руб.:
- до 100 л.с. – 2,5,
- от 100 до 150 л.с. – 4,
- от 150 до 200 л.с. – 5,
- от 200 до 250 л.с. – 6,5,
- выше 250 л.с. – 8,5.
Власти региона могут утвердить свои дифференцированные ставки, например, по году выпуска машины. Узнать ставку своего субъекта просто: на сервисе ФНС находите вкладку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», уточняете вид сбора и регион.
Как рассчитать транспортный налог
Юридические лица РФ должны рассчитывать налог самостоятельно, а физические – нет. Граждане получают уведомление от налоговой инспекции, в котором указана сумма выплаты.
Важно! Транспортный налог рассчитывается по формуле: Налог к оплате = налоговая база х ставка х кол-во месяцев владения авто х повышающий коэффициент.
(где налоговая база – это мощность в л.с.)
Повышающий коэффициент рассчитывается для автомобилей дороже 3 млн рублей.
Рассчитать сумму к оплате поможет специальный калькулятор на сайте налоговой. В личном кабинете пользователи могут увидеть информацию о задолженности, если она имеется, а также обязательным суммам к выплате в установленный срок.
Повышающий коэффициент в 2018 году -1,1
Обратите внимание! Согласно Закону №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года, с 01.01.2018 налог с дорогих автомобилей начисляется с учетом единого повышающего коэффициента – 1,1.
Таким образом оплата станет значительно ниже для ряда автомобилей (например, если они были выпущены не позже 3 лет назад и стоят от 3 до 5 млн рублей).
Сбор оплачивается с месяца постановки до месяца снятия с учета. Если в течение месяца владелец изменился, коэффициент рассчитывают так:
- до 15-го числа – новый владелец,
- после 15-го числа – предыдущий.
Какие виды транспорта облагаются налогом
В соответствии со ст.357 НК РФ транспортный налог должны выплачивать владельцы следующих транспортных средств, которые зарегистрированы на территории РФ:
- автомобилей,
- мотоциклов и мотороллеров,
- автобусов и других механизмов, которые используют гусеничный и пневматических ход,
- теплоходов и яхт,
- вертолетов и самолетов,
- катеров, моторных лодок,
- парусных судов,
- снегоходов и мотосаней,
- гидроциклов,
- буксируемых несамоходных судов,
- воздушных и водных транспортных средств.
В 2018 году список дорогих автомобилей включает 909 позиций
Список дорогих авто, налог на которые следует платить с учетом повышающего коэффициента, обновил в 2018 году Минпромторг. Новый перечень включает 909 названий (ранее было только 708).
Какие виды транспорта не облагаются налогом
Эти выплаты не должны производить владельцы:
- авто для инвалидов мощностью до 100л.с.,
- сельхоз техника,
- самоходные комбайны,
- украденные авто,
- правительственные авто,
- военная техника и др.
Куда подавать отчет
Декларации подаются в налоговую инспекцию. Если же подразделение было закрыто в 2017 году, отчет сдают или по месту учета подразделения или головного офиса.
Какие есть льготы и кому они положены
В отношении транспортного налога действует ряд федеральных льгот (действующие по всей территории России) и региональные.
Федеральные льготы едины в любом регионе, они перечислены в ст. 358 НК РФ.
Также льготы получают владельцы следующих видов транспорта:
- авто, которые получили по социальным программам,
- авто инвалидов мощностью до 100 л.с.,
- авто, которые числятся в угоне (при наличии зарегистрированного заявления в полиции),
- промышленные плавательные транспортные средства (морские и речные),
- машины для транспортировки молока, сена, удобрений, скота,
- тракторы,
- моторные и весельные лодки с двигателем мощностью не больше 5 л.с.
Региональные льготы действуют в конкретных населенных пунктах. Так право на льготу могут получить многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды, чернобыльцы. Также часто от уплаты освобождают муниципальные предприятия.
В большинстве регионов налог на транспортные средства не платят Герои РФ, Герои СССР, ветераны и др.
Льготы могут получить не только физические лица, но и юридические. Например, от уплаты этого налога в Москве освобождены перевозчики пассажиров, в Санкт-Петербурге – авто, работающие на газе, в Тюмени – образовательные учреждения и т.д.
Можно получить федеральную или региональную льготу
Процедура оформления льготы, какие необходимы документы
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель
Полностью или частично освободиться от выплаты налога можно после того, как будут поданы документы, являющиеся подтверждением статуса и заявлением на льготу. Подавать их нужно в налоговую инспекцию по месту жительства. Бланк заявления находится в инспекции или на официальном сайте ФНС.
Чтобы оформить льготу на налог с грузовиков, нужно подать следующие документы:
- отчет о платежах,
- отчет из личного кабинета на портале Платон.
Могут ли отказать в предоставлении льгот, по какой причине
Транспортный налог для инвалидов
Если у человека или организации есть законное право на льготу, но он ее не получил, можно подать жалобу или обращение в вышестоящую инстанцию. Если она не решила проблему, следует обратиться в Главное отделение ФНС в России. Если такие меры не помогли, решить проблему можно через суд.
Перед тем, как подавать жалобу, убедитесь в том, что вы действительно имеете полное право на льготу и не попадаете под ограничения, установленные в регионе.
В большинстве регионов основными ограничениями являются:
- возможность освободиться от налога только на одно транспортное средство,
- льгота может полностью отменить выплаты, а может уменьшить размер платежа до 25 или 50%,
- автомобиль должен быть изготовлен в РФ и др.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
