Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Собственная жилплощадь – это заветная мечта каждого современного человека. Аренда жилья – это дорогостоящий процесс, поэтому многие решаются на приобретение в кредит или ипотеку. А в таком случае все финансы берется под тотальный контроль. И отказываться от возможности получить налоговый вычет при покупке квартиры в размере до 260 000 рублей отказываться не стоит. Сбор документов, правильность заполнения формы заявления, подготовка декларации 3-НДФЛ – все эти вопросы детально рассмотрены в предлагаемом материале. Из него вы узнаете о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и каким образом в этих целях можно использовать портал госуслуг.

Начать стоит с того, что право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры законодательно закреплено за каждым гражданином Российской Федерации. Воспользоваться им можно в любое время, но не позже, чем спустя 36 месяцев после оформления сделки по приобретению объекта недвижимости в кадастровой палате. Поэтому стоит тщательно планировать это обращение в федеральную налоговую службу. Ранее перед гражданами еще стояла задача высчитывать выгодность обращения, поскольку было законодательное ограничение. Налоговый имущественный вычет можно было получать только один раз в жизни. Но с 2016 года в закон были внесены существенные поправки. Сейчас ограничена только финальная суммы налогового вычета. Она составляет 260 000 рублей. Но теперь можно подавать заявление о возврате несколько раз, при покупке каждого объекта недвижимости.

Кто имеет право на возврат?

Возврат налогового вычета при покупке квартиры предусмотрен действующим налоговым Кодексом РФ. В нем сказано, что существуют категории граждан, которым предоставляется право вернуть уплаченные ранее финансовые средства в рамках отчисления подоходного налога по месту постоянной занятости.

Таким образом, право на налоговый вычет при покупке квартиры имеет каждый гражданин, систематически (ежемесячно) перечисляющий в ФНС РФ налоговые отчисления в размере 13% от суммы полученного дохода. Не стоит думать, что для этого обязательно официальное трудоустройство. Например, человек сдает свою жилплощадь в аренду и с полученного дохода самостоятельно выплачивает подоходный налог в размере 13 %. Или индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения с обязательной уплатой 6% налога с оборотных средств. Эти лица также имеют право обратиться в налоговые органы для получения имущественного вычета на покупку квартиры.

Вычет может быть возвращен в натуральном денежном выражении на расчетный счет или в виде налоговой льготы при покупке следующих объектов недвижимости:

1. квартира на вторичном рынке,
2. квартира в строящемся доме (при вводе здания в эксплуатацию с подписанием соответствующего акта) или уже сданной новостройке,
3. загородного коттеджа, отдельно стоящего жилого дома или доли в таунхаусе,
4. оформление долевой собственности (например, ¼ квартиры или ½ жилого дома).

Налоговый имущественный вычет также может быть начислен на документально подтвержденные понесенные расходы на осуществление ремонтных, восстановительный и реконструкционных работ в приобретённом объекте недвижимости.

При оформлении ипотечного кредита право на налоговый вычет не утрачивается, но меняется алгоритм его получения. Он распределяется на весь срок выплаты кредита и базовая расчетная сумма увеличивается до 3-х миллионов рублей, а соответственно, максимальный размер вычета при ипотечной сделке составит 390 000 рублей. Если разделить получение на обоих супругов, то есть возможность получить обратно 780 000 рублей в виде вычета. Правда в таком случае стоимость приобретаемой квартиры должна превышать 6 000 000 рублей.

В каких случаях может быть отказ?

Важно понимать, что существуют законодательно определённые ситуации, при которых может быть вынесен отказ в предоставлении права на налоговый имущественный вычет. Рассмотрим самые распространенные случаи и возможности их избежать.

Вот стандартные поводы для отказа в вычете на основе действующего законодательства:

• сделка состоялась до первого января 2014 года (это дата отсчета действия нового закона о налоговом вычете),
• пропущен установленный законом срок подачи декларации 3-НДФЛ (он составляет 3 года),
• подателем заявления уже был получен имущественный вычет в полном размере,
• сделка совершена между определённым законодательно кругом лиц (это близкие родственники, при покупке квартиры у брата, сестры, родителей или детей вычет получить нельзя),
• приобретение недвижимости было профинансировано сторонними лицами (например, при получении сертификата молодого специалиста, при переселении в сельскую местность и т.д.),
• заявитель не производил отчислений в налоговые фонды, т.е. никогда не был трудоустроен (однако такие граждане сохраняют свое право на получение возврата денежных средств до того момента, когда они будут официально трудоустроены или начнут получать государственную пенсию),
• использование сертификата «Молодая семья», регионального или федерального «материнского капитала».

Все эти ситуации исключают возможность получения налогового вычета. Но всегда есть возможность обойти спорные ситуации. Рекомендуем обращаться для получения оптимального решения к опытному юристу. Поверьте, его консультация и работа будут стоить тех денег, которые придется потратить. С помощью возврата налогового вычета вы полностью покроете эти издержки.

Сколько раз можно получать?

До начала 2016 года получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры можно было только один раз. И было совершенно не важно, что гражданин купил квартиру за 1 000 000 рублей, и ему срочно потребовались деньги. Поэтому он решился на заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. В итоге он получил 13% от 1 000 000 рублей в сумме 130 000 рублей. И оставшиеся 130 000 рублей вычета он терял безвозвратно.

С 2016 года в налоговое законодательство российской Федерации было внесено определённое количество очень значимых изменений. Теперь нет ограничений по количеству подаваемых деклараций. Но есть ограничение по лимиту общей возвращаемой суммы. Для обычных сделок максимальный размер может составлять 260 000 рублей, а для объектов недвижимости, приобретаемых с использованием ипотеки максимальный размер вычета – 390 000 рублей.

Таким образом, вопрос следует ставить не сколько раз можно получать, а в пределах какого лимита. И он указан выше.

Обратите внимание! Важно понимать, что, если человек в ходе своей трудовой деятельности успел выплатить только 100 000 рублей в виде подоходного налога, т о при подачи декларации ему будет возвращённое столько же. Остальная сумма будет задепонирована. При последующих поступлениях от работодателя денежные средства будут возвращаться на указанный заявителем расчетный счет. Хотя существует и другая возможность. Нужно обратиться с письменным заявление к работодателю и подоходный налог не будет удерживаться из начисленной заработной платы до тех пор, пока не закончится лимит невыплаченного налогового имущественного вычета на покупку квартиры.

Какие нужны документы и куда их подавать?

Важно знать о том, какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры и о процессе их заполнения. После их сбора нужно предоставить весь пакет в районную налоговую инспекцию в кабинет, где ведет прием физических лиц инспектор. Никаких пошлин за подачу пакета документов оплачивать не нужно. Единственный вид потенциальных финансовых затрат прогнозируется только в том случае, если вы планируете обратиться за помощью к профессиональному юристу.

На официальном сайте Госуслуги указано, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужно подготовить и предоставить. Большая часть из них необходима уже на этапе заключения сделки по купле-продаже объекта недвижимости. Дополнительно нужно заполнить заявление, декорацию по форме 3-НДФЛ и получить справку о полученных доходах за предшествующие 12 месяцев в форме 2-НДФЛ.

Полный пакет документов включает в себя следующие формуляры:

• заявление по форме, установленной законодательно – заполняется на сайте Госуслуг в электронном виде, но нужно проверять всю информацию до отправки,
• общегражданский паспорт и сделанная заранее ксерокопия всех его страниц,
• зарегистрированный договор купли-продажи и его ксерокопия,
• свидетельство о праве собственности либо выписка из реестра с указанием собственников (для объектов недвижимости, приобретённых в собственность после 01 января 2017 года),
• документы, свидетельствующие о передаче денежных средств за купленный объект недвижимости (квитанции, кассовые чеки или выписки с расчетных счетов о произведенном переводе по указанному договору купли-продажи),
• свидетельство о индивидуальном присвоенном номере гражданина налогоплательщика (ИНН),
• справка по форме 2-НДФЛ, указывающая на уровень полученных доходов, исчисленном и уплаченном подоходном налоге,
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Если хотите распределить вычет между супругами, то заполните дополнительное заявление на эту операцию. Также в таком случае потребуется приложить свидетельство о заключении брака и его ксерокопию.

После того, как все документы собраны, их нужно предоставить в налоговую инспекции. Сделать это лучше с 12 по 20 января, следующего за отчетным года. Это сократит затраты на сбор дополнительных справок и облегчит учет ведения дел для инспектора.

Процедура оформления и заполнение заявления

Начать заполнение налогового вычета при покупке квартиры нужно со сбора всех указанных выше документов. И затем, полагаясь на данные о сумме полученных доходов, уплаченных налогов и потраченных средств на приобретение объекта недвижимости, можно заполнить все формы.

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно заполнить в электронном виде на официальном портале Госуслуги. Для этого нужно авторизоваться в своей личной учетной записи. Перейти в каталоге услуг в соответствующий пункт. Он находится в разделе «жизненный ситуации». Там предоставлена возможность заполнить заявление и формуляр налоговой декларации 3-НДФЛ.

После подачи всего пакета документов оформление налогового вычета при покупке квартиры будет завершено инспекторов в установленные законодательно сроки. Важно предоставить информацию о расчетном счете, на который вы желаете получить денежный эквивалент возвращаемого налогового имущественного вычета.

Расчеты и максимальный размер

Согласно действующему налоговому законодательству, максимальный налоговый вычет при покупке квартиры определяется облагаемой суммой сделки. Для приобретения объекта недвижимости за собственные денежные средства эта база составляет 2 000 000 рублей. АА для использования для покупки заёмных финансов по ипотечному кредитованию вычету подлежит база в 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный размер вычета в первом случае составит 260 000 рублей, а во втором – 390 000 рублей.

Если стоимость приобретаемой квартиры намного превышает 2 000 000 рублей, то целесообразно разделить налоговый вычет на себя и супруга. В этом случае, если квартира стоит 4000 000 рублей, то налоговый вычет на двух супругов составит 520 000 рублей (по 260 000 рублей на каждого).

Точный расчет налогового вычета при покупке квартиры можно произвести только при учете всех фактических нюансов. Стоит понимать, что неправильно посчитанный размер налогового вычета при покупке квартиры может стать причиной отказа в его выплате. Поэтому отнеситесь к данному процессу со всей возможной ответственностью. Возможно целесообразно привлечь к данному процессу профессионального бухгалтера или юриста.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В настоящее время внесены определённые изменения в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, при чем существенно защищены права потенциальных заёмщиков. Важные моменты, на которые стоит обратить внимание:

• вычет выплачивается постепенно, по мере погашения кредита,
• максимальный размер увеличен до 390 000 рублей,
• выплачиваемые проценты за использование кредитных средств подлежат добавочному налоговому вычету,
• использованный в качестве первоначального взноса материнский сертификат вычитается из налогооблагаемой базы для расчета имущественного вычета.

Если вы купили квартиру в ипотеку, то при обращении за возвратом налогового имущественного вычета следует предоставлять в ФНС РФ график погашения платежей и кредитный договор дополнительно к тому пакету документов, который перечислен выше.

(Пока оценок нет)

Загрузка...