Подоходный налог, уплачиваемый в обязательном порядке работающими гражданами, можно вернуть на законных основаниях. Российская Федерация поддерживает социальный уровень жизни, гарантируя возврат налога НДФЛ наряду с многочисленными привилегиями.
Понятие НДФЛ
Принципы и суть процедуры налогового вычета определяются законодательными актами. Подоходный налог рассчитывают при совокупности условий, в которых участвует объект налогообложения:
- трудовое вознаграждение,
- денежные перечисления арендатора,
- призовые выигрыши, презенты,
- выплаты страховых фирм,
- реализация автотехники,
- реализация объекта недвижимости,
- дивиденды.
Статус плательщика налогов имеют иностранные рабочие и специалисты, получающие прибыль в течение полугода и выше. Россияне и иностранцы, имеющие доход в России, также являются налогоплательщиками.
Снижение материальной нагрузки через возврат НДФЛ осуществляется на основании налоговых вычетов.
Возврат НДФЛ
За что возвращают вычет
Заявление на возврат НДФЛ
Отчисления в различные фонды части заработанных средств, порой доходящих до 47%, ощутимо сказывается на личном бюджете. Зная правовые нюансы, можно рассчитывать на возвращение в семейный кошелек 13% от уплаченной суммы. Для этого нужно соответствовать двум главным условиям: быть резидентом РФ и иметь облагаемый доход.
Ситуации для возврата 2-НДФЛ:
- выкуп недвижимости,
- получение образования,
- лечебные и фармацевтические услуги,
- благотворительность,
- дополнительная пенсия,
- инвестиционная деятельность.
Вычет на благотворительность
Виды налоговых вычетов
Возврат налога на доходы физических лиц возможен по четырем видам вычетов: по стандартному, имущественному, социальному и профессиональному.
Стандартный вычет
Налоговые вычеты по НДФЛ
Позиции стандартных налоговых вычетов указаны в статье 218 Налогового кодекса и касаются:
- налогоплательщиков с детьми,
- собственно налогоплательщиков.
Ежемесячные фиксированные бонусы предоставляются опекунам, а также родителям с разной степенью многодетности. Если в семье до трех детей, с налогооблагаемой базы отнимают 1400 р. Если больше троих детей, то отнимают по 3000 р. на каждого ребенка. Родителям детей-инвалидов полагается налоговый вычет 12 000 р., а опекунам — 6000.
Во втором случае речь идет об инвалидах и героях прошедших войн, ликвидаторах, принявших участие в Чернобыльских событиях, орденоносцах Славы. Необлагаемая величина дохода сокращается в разных случаях на 500–3000 р.
Подробный перечень льготников указан в статье 218 НК РФ.
Дополнительная информация! В 2017 году в Госдуму поступил законопроект о внедрении прогрессивной шкалы подоходного налога. Предлагалось обнулить ставку при совокупном годовом доходе меньше 180 000 р., то есть налогом не облагается зарплата в 15 000. Следовательно, вычетом при таком раскладе никто не воспользуется. Разработчиков налоговых инициатив правительство пока* не поддержало.
Имущественный вычет
Раздел включает сделки по движимому и недвижимому имуществу: покупка, продажа, стройка, процент по ипотеке.
Имущественные налоговые вычеты
Продажа
Возвращать суммы можно при наличии временных обоснований. Период владения квартирой, домом, офисом, гаражом влияет на возможность получения льготы от дохода в 2 миллиона рублей.
С 2016 года срок владения объектом для пониженного налогообложения увеличился с трех до пяти лет, исключения:
- объект получен по наследству,
- объект получен как дар,
- объект был приватизирован.
Ранняя сделка уменьшит вычет на один миллион рублей.
Важно! Расчет налога на доход от продажи недвижимости привязан к кадастровой стоимости. Реализованное жилье по стоимости не может быть меньше 70% от расценочного значения.
Для транспортных манипуляций действует трехгодичное ограничение. Без налога в 2018 году продают транспортное средство, приобретенное до 2015 года. Срок отсчитывается по месяцам.
Приобретение
Новоселам, купившим или построившим жилье, по закону компенсируют 260 000 р.
Обратите внимание! Льгота доступна для нескольких недвижимых приобретений в любое время, вплоть до окончательного расчета государством в 260 000 р.
Предусмотрены преференции для пенсионеров. Они имеют право вернуть налоги за прошлые времена, предшествующие году приобретения жилплощади. Однако есть временное трехгодичное ограничение.
Жилищный кредит
Заем на жилье оборачивается выгодой, так как компенсируется до 390 000 р. после оплаты налога. На банковские проценты предусмотрены финансовые послабления. Сумма к налоговому вычету определена не более трех миллионов рублей на фактически выплаченные сборы.
Социальный вычет
С заботами, связанными с обучением, лечением, затратами на медикаменты, с негосударственным пенсионным обеспечением, страхованием жизни, призван справляться этот налоговый бонус. Социальные вычеты не являются фиксированными. Их предоставляют после удержания налога.
Общий размер социального налогового вычета не должен превышать 120 000 р. во время всего налогового периода. При этом не учитываются расходы на учебу детей налогоплательщика и дорогостоящие медицинские услуги. Какие наименования входят в дорогое лечение, можно узнать из Постановления правительства России от 19.03.2001 по № 201.
Медицинская компенсация
Подоходный налог можно вернуть за лечение зубов
Поддержку от государства получают налогоплательщики и члены семьи за оплаченные из собственного бюджета дорогостоящие процедуры:
- терапевтическая помощь, заболевания соединительных тканей,
- оперативное вмешательство, внедрение импланта,
- стоматология,
- диагностика и консультация,
- санаторно-восстановительные услуги,
- затраты на ЭКО,
- купленные по рецепту лечащего врача лекарства.
Образование
Гражданин вправе рассчитывать на налоговые преференции, обучаясь сам и давая образование своим детям и близким родственникам. К вычету предъявляют затраты по факту на одного ученика в пределах 50 000 р. Также существует ценз на возраст: для студентов-очников не старше 24 лет.
Обратите внимание! Налоговый вычет необходимо использовать только в период 3 лет со времени совершения социальных издержек.
Профессиональный вычет
Бонусы полагаются самозанятым работникам, к которым относятся адвокаты и нотариусы, индивидуальные предприниматели. В эту категорию также входят труженики, получающие выручку гонорарами за творчество, открытия, изобретения.
В соответствии со статьей 221 НК РФ соискатели должны заниматься своей деятельностью в рамках настоящей системы налогообложения, то есть платить 13% НДФЛ. Предприниматель, выплачивающий по упрощенной системе ставку 6%, не может получить налоговый вычет.
Профессиональные вычеты соответствуют сумме расходов, которая была затрачена в течение налогового периода. Собрав документы, можно обращаться за компенсацией.
Как добиться возврата НДФЛ
Возврат госпошлины
В ст. 78 НК РФ установлены правила зачета или возврата излишне уплаченных налогов. В ст. 79 НК РФ определен порядок налоговых сборов.
На работе следует обратиться в бухгалтерию за справками и написать заявление на имя директора. К налоговику в инспекцию за вычетом обращаются на основании формы 3-НДФЛ.
Документальные доказательства для налоговых вычетов собираются и предоставляются в ИФНС. Из госбюджета переведут деньги только после изучения пакета документов.
Личные сведения дополняются ИНН и реквизитами лицевого счета для перевода денег.
Документы
К предъявлению законных требований по выплате причитающихся налоговых вычетов нужно подготовиться основательно. Подтверждающие материалы должны быть надлежаще оформлены и вовремя предоставлены.
Пакеты документов, необходимые для разных налоговых вычетов
Потребуется удостоверение личности, справка о заработной плате, расходные чеки, заявление на налоговый вычет, налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Плюс для каждой категории налогового вычета придется собрать дополнительные документы, которые зависят от вида вычета, вот пример для возврата НДФЛ за покупку квартиры:
- договор купли-продажи,
- платежные поручения, подтверждающие оплату сделки,
- выписной фрагмент из ЕГРН о праве собственности.
Подаются копии, заверенные нотариально.
Если жилье купили в кредит:
- двухсторонний банковский договор,
- информация в оригинале об удержанных процентах,
- справка о долевом участии членов семьи,
- свидетельство о заключении брака.
Если жилье строили самостоятельно, необходимо приложить чеки на строительные материалы, договор с подрядчиком на ремонт и строительство.
Важно! Бланки для сдачи в налоговую инспекцию должны содержать все расходные операции, а также удостоверения личности участников процесса. Важным моментов является наличие лицензии у лечебного или образовательного учреждения.
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Когда подают налоговую декларацию
Для удобства налогоплательщиков функционирует личный кабинет, через который направляется онлайн-декларация. Ее дополняют сканированные копии платежных и иных материалов. Однако оригиналы и заверенные нотариальные копии все же придется принести лично в налоговый орган. До 30 апреля нужно успеть оформить все документы. Тогда есть шансы получить причитающиеся финансы в скором времени.
Когда получают деньги
Решение об удовлетворении прошения налоговыми органами принимается не позднее одного месяца со дня подачи. На практике ждать приходится до четырех месяцев, пока не пройдут проверку документы на всех уровнях.
Несмотря на то, что закон предписывает короткие сроки, налогоплательщику терпеливо приходится ждать причитающуюся компенсацию. Рано или поздно деньги перечисляют, и они всегда бывают кстати. Если прошло более четыре месяцев, а денег так и нет, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центробанка. Для затребования пени нужно документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией.
*Информация актуальна на июль 2018 г.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
